Previdência privada PGBL e VGBL: entenda

Antes de mais nada, a aposentadoria e a previdência privada são assuntos super em alta no Brasil. Afinal, sabemos que depender apenas do INSS pode ficar cada vez mais complicado. Portanto, é natural o crescimento na procura por uma opção complementar para a aposentadoria, como a previdência privada, que é uma das alternativas preferidas dos investidores.

Mas, com o aumento dessa procura por planos de previdência privada, multiplicam-se também as dúvidas sobre o assunto, como: “Qual a diferença entre PGBL e VGBL?”. Por isso, este artigo tem como objetivo esclarecer de uma vez por todas essa dúvida e ajudar você a entender melhor como funcionam os planos de previdência privada, para que você possa escolher a melhor opção.

Logo, aqui você vai ver:

1. O que significam as siglas PGBL e VGBL?
2. Qual a diferença entre PGBL e VGBL?
3. A tributação da previdência privada
4. Qual é o melhor plano de previdência privada?

1- O que significam as siglas PGBL e VGBL?

A princípio, essa sopa de letras pode ser muito menos complexa do que parece. Desde já, o mais importante é entender o conceito de cada um dos tipos de plano mas, para matar a curiosidade, vamos dizer o que essas siglas significam.

Vamos lá: a sigla PGBL significa Plano Gerador de Benefício Livre. Enquanto isso, a sigla VGBL significa Vida Gerador de Benefício Livre. Como o nome, por si só, não diz muita coisa, vamos focar no conceito.

Assim, uma boa forma para entender como a previdência privada funciona é por meio de uma comparação com o INSS, a aposentadoria social, que a maioria das pessoas já conhece. Por exemplo, sabe-se que a contribuição oficial para a Previdência Social é obrigatória, com raras exceções. No entanto, os valores de contribuição são determinados de acordo com o salário do contribuinte, e o teto do benefício é de R$ 7.507,49 em 2023.

Por outro lado, na previdência privada, esses valores são totalmente maleáveis. Isso porque o valor de contribuição é determinado pelo próprio contribuinte. Desse modo, não existe um teto para o benefício.

Além disso, a previdência privada possui outras características, como: portabilidade, resgate antecipado, opção de recebimento de benefício mensal ou único; e, é claro, a não existência de uma idade mínima para a aposentadoria. Assim, mostra-se uma alternativa para complementar a aposentadoria social, permitindo uma maior capitalização.

Mas, afinal, qual é a diferença entre os planos PGBL e VGBL?

2 – Qual a diferença entre PGBL e VGBL?

De antemão, a diferença entre a previdência privada PGBL e VGBL gira principalmente em torno do Imposto de Renda.

Isso se refere à forma de recolhimento do imposto, que pode ser apenas em cima da rentabilidade, como no caso do VGBL, ou sobre o montante total investido, que é o caso do PGBL. Ademais, neste último existe também a possibilidade de se usar a contribuição como um benefício fiscal.

Mas vamos aos detalhes sobre os planos PGBL e VGBL.

Em primeiro lugar, no VGBL, o imposto incide apenas sobre os rendimentos auferidos com o plano de previdência. Além disso, as contribuições feitas ao plano não podem ser usadas para dedução na declaração de Imposto de Renda anual. Por isso, esse plano é mais recomendado para quem faz a declaração pelo modelo simplificado ou para quem já ultrapassou o limite de 12% de renda bruta dedutível.

Já o PGBL é um plano em que o imposto incide diretamente sobre o valor total que irá ser resgatado ou recebido em forma de renda. Desse modo, a principal vantagem dessa opção é que o valor contribuído pode ser deduzido da base tributável do Imposto de Renda, dentro do limite de 12% de renda bruta anual. Para isso, é preciso fazer a declaração no modelo completo e contribuir para o INSS.

3 – A tributação da previdência privada

Uma característica interessante da previdência privada, comum aos dois planos, PGBL e VGBL, é a possibilidade de escolher a forma de tributação. Por isso, é importante entender bem esse ponto para o contribuinte encontrar a melhor combinação entre plano, tributação, seus objetivos, sua idade e seu plano de vida.

Nesse sentido, a primeira forma de tributação é a regressiva. Nesse caso, há menor incidência do imposto de renda, de acordo com o tempo de aplicação. Ou seja, quanto maior o tempo, menor a alíquota. A tabela regressiva é a seguinte:

Prazo de investimento	Alíquota do IR
até 2 anos	35%
de 2 a 4 anos	30%
de 4 a 6 anos	25%
de 6 a 8 anos	20%
de 8 a 10 anos	15%
acima de 10 anos	10%

Já a segunda forma de tributação é a progressiva. Aqui, a alíquota varia de acordo com o valor dos recursos que serão resgatados. Ou seja, quanto maior o valor resgatado maior é a incidência do imposto.

Logo, no momento do resgate, será efetuada uma tributação fixa de 15%, independentemente do valor resgatado. Assim, o ajuste ocorrerá na declaração do imposto de renda, de acordo com a seguinte tabela: 

Base de cálculo	Alíquota de IR	Parcela a deduzir até
Até R$ 1.903,98	Isento	Isento
De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 142,80
De R$ 2.826,66 até R$ 3,751,05	15%	R$ 354,80
De R$ 3,751,05 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 636,13
Acima de R$ 4.664.68	27,5%	R$ 869,36

4 – Qual é o melhor plano de previdência privada?

Por conta dessas diferenças, a escolha da forma de tributação (tabela regressiva ou tabela progressiva) e do plano de previdência privada depende das expectativas e dos objetivos de cada um. 

Por exemplo, a tabela regressiva é recomendada para quem procura ganhos a longo prazo, visto que sua menor alíquota, 10%, ocorre para um prazo superior a 10 anos. Já a tabela progressiva é recomendada para quem deseja receber renda ou efetuar resgates no curto prazo, com valores que mantenham a sua renda mensal muito próxima a faixa dos 7,5%.

Por isso, no momento de escolher, você pode comparar as tabelas e encontrar a melhor opção para o seu rendimento e o seu plano de vida.

Por fim, vale lembrar que a Órama oferece diversas opções de planos de previdência privada, em PGBL e VGBL, para que você possa escolher o ideal para a sua situação. Ou seja, para contratar um plano de previdência, crie ou acesse a sua conta gratuita na Órama. Basta completar o cadastro em cerca de 7 minutos e, após aprovado, em até 4 horas, você já pode investir.

Em outras palavras: corra e comece a se planejar agora para um futuro mais tranquilo!